政策信息
省政府辦公廳關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的意見
各市人民政府，各縣(市、區(qū))人民政府，省政府各部門、各直屬機(jī)構(gòu)，各大企業(yè)，各高等院校：
為貫徹落實(shí)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的意見》(國辦發(fā)〔2015〕79號)精神，經(jīng)省政府同意，現(xiàn)提出以下實(shí)施意見。
一、總體要求
1.指導(dǎo)思想。全面貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中、六中全會精神，深入貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話精神，認(rèn)真落實(shí)黨中央、國務(wù)院和省委、省政府決策部署，以國有資產(chǎn)保值增值、防止流失為目標(biāo)，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，立足體制機(jī)制制度創(chuàng)新，加強(qiáng)和改進(jìn)黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)，切實(shí)強(qiáng)化國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督、出資人監(jiān)督和審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察監(jiān)督以及社會監(jiān)督，突出對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部和決策權(quán)力的監(jiān)督，嚴(yán)格責(zé)任追究，加快形成全面覆蓋、分工明確、協(xié)同配合、制約有力的國有資產(chǎn)監(jiān)督體系，充分體現(xiàn)監(jiān)督的嚴(yán)肅性、權(quán)威性、自覺性、全面性和時(shí)效性，促進(jìn)全省國有企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。
2.基本原則。
堅(jiān)持全面覆蓋和突出重點(diǎn)相結(jié)合。實(shí)現(xiàn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督縱橫貫穿，不留死角，強(qiáng)化對國有企業(yè)權(quán)力、資金、資源、資產(chǎn)集中的重點(diǎn)部門、重點(diǎn)崗位和重點(diǎn)決策環(huán)節(jié)的監(jiān)督。
堅(jiān)持權(quán)責(zé)分明和協(xié)同配合相結(jié)合。清晰界定各類監(jiān)督主體的監(jiān)督職責(zé)，有效整合監(jiān)督力量，增強(qiáng)監(jiān)督工作合力，形成內(nèi)外銜接、上下貫通、配合有力的國有資產(chǎn)監(jiān)督格局。
堅(jiān)持從嚴(yán)監(jiān)督和保證效率相結(jié)合。處理好依法監(jiān)督和增強(qiáng)企業(yè)活力的關(guān)系，尊重和維護(hù)企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)，改進(jìn)監(jiān)督方式，創(chuàng)新監(jiān)督方法，增強(qiáng)監(jiān)督的針對性和有效性。
堅(jiān)持政府監(jiān)督和市場定價(jià)相結(jié)合。在國有資產(chǎn)處置中尊重市場規(guī)律，充分發(fā)揮信息公開和第三方評估作用，建立透明、公平、公正的市場定價(jià)機(jī)制，合理確定國有資產(chǎn)的公允價(jià)格。
堅(jiān)持完善制度和落實(shí)責(zé)任追究相結(jié)合。建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督法規(guī)制度體系，依法依規(guī)開展監(jiān)督工作，完善問責(zé)機(jī)制，對違法違規(guī)造成國有資產(chǎn)損失以及監(jiān)督工作中失職瀆職的責(zé)任主體，嚴(yán)格追究責(zé)任。
二、進(jìn)一步健全企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督體系
3.完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。建立涵蓋企業(yè)內(nèi)部各治理主體及審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、巡察、法律、財(cái)務(wù)等部門的監(jiān)督工作體系，強(qiáng)化對權(quán)屬企業(yè)的縱向監(jiān)督和各業(yè)務(wù)板塊的專業(yè)監(jiān)督。完善財(cái)務(wù)總監(jiān)制度，探索實(shí)施首席財(cái)務(wù)官制度，強(qiáng)化資金風(fēng)險(xiǎn)、融資規(guī)模、償債能力的跟蹤監(jiān)管，加強(qiáng)對重大經(jīng)營管理活動的財(cái)務(wù)審核把關(guān)。嚴(yán)格落實(shí)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度，配強(qiáng)審計(jì)人員隊(duì)伍，探索建立審計(jì)成效與審計(jì)人員業(yè)績掛鉤的激勵(lì)機(jī)制。普遍建立企業(yè)總法律顧問制度，充分發(fā)揮總法律顧問參與企業(yè)重大經(jīng)營決策、進(jìn)行法律把關(guān)的作用，嚴(yán)格防控法律風(fēng)險(xiǎn)。完善涉及財(cái)務(wù)、采購、營銷、投資等方面的內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)控機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督工作聯(lián)動配合，實(shí)現(xiàn)信息共享，形成監(jiān)督合力，提升整體監(jiān)督效能。
4.實(shí)現(xiàn)董事會規(guī)范運(yùn)作和對經(jīng)理層的有效監(jiān)督。調(diào)整優(yōu)化董事會結(jié)構(gòu)，探索推進(jìn)外部董事占多數(shù)的董事會建設(shè)，形成董事會內(nèi)部有效制衡。厘清董事會職責(zé)邊界，制定議事規(guī)則，依法規(guī)范董事會決策程序和董事長履職行為，進(jìn)一步提高董事會決策科學(xué)化、規(guī)范化水平。健全董事會專門委員會，配齊配強(qiáng)董事會秘書，為董事會規(guī)范運(yùn)轉(zhuǎn)和科學(xué)決策提供支撐。設(shè)置由外部董事組成的審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)防控委員會，增強(qiáng)董事會運(yùn)用內(nèi)部審計(jì)規(guī)范運(yùn)營、管控風(fēng)險(xiǎn)的能力。全面推行高級管理人員契約化管理，積極探索職業(yè)經(jīng)理人制度，落實(shí)董事會對高級管理人員的選聘管理、考核評價(jià)以及薪酬分配等職權(quán)，明確董事會對經(jīng)理層落實(shí)董事會決議情況的監(jiān)督責(zé)任。
5.加強(qiáng)權(quán)屬企業(yè)監(jiān)事會建設(shè)。按照《中華人民共和國公司法》要求在權(quán)屬企業(yè)設(shè)立監(jiān)事會或派出監(jiān)事，建立各層級監(jiān)事會業(yè)務(wù)指導(dǎo)和工作交流制度，完善監(jiān)事會監(jiān)督檢查工作機(jī)制，突出權(quán)屬公司財(cái)務(wù)和董事、高級管理人員履行職責(zé)情況等監(jiān)督重點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正董事及高級管理人員損害公司利益的行為。建立監(jiān)事會所揭示問題的跟蹤整改制度，完善專項(xiàng)查辦、督辦等機(jī)制，加大監(jiān)督管控力度，嚴(yán)格責(zé)任追究。
6.重視加強(qiáng)企業(yè)職工民主監(jiān)督。健全以職工代表大會為基本形式的企業(yè)民主管理制度，調(diào)動職工參與企業(yè)管理的積極性，增強(qiáng)民主監(jiān)督工作活力。借鑒省管企業(yè)全面推行職工代表民主評價(jià)工作的做法，探索將企業(yè)經(jīng)營投資、基本建設(shè)、采購招標(biāo)等事項(xiàng)納入民主評價(jià)范圍。切實(shí)發(fā)揮職工董事、職工監(jiān)事在參與公司決策和治理中的作用，職工董事、職工監(jiān)事履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)充分反映職工正當(dāng)訴求、維護(hù)職工合法權(quán)益。大力推進(jìn)廠務(wù)公開，明確內(nèi)容，規(guī)范程序，創(chuàng)新載體，保障廣大職工知情權(quán)、參與權(quán)和監(jiān)督權(quán)。
7.充分發(fā)揮企業(yè)黨組織保證監(jiān)督作用。把加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)和完善公司治理統(tǒng)一起來，發(fā)揮企業(yè)黨組織的領(lǐng)導(dǎo)核心和政治核心作用，推動實(shí)現(xiàn)黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理有機(jī)融合，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的公司治理機(jī)制。完善“雙向進(jìn)入、交叉任職”的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制，把黨組織參與重大事項(xiàng)決策的內(nèi)容和程序組織化、具體化、制度化。發(fā)揮黨組織把關(guān)定向作用，重大經(jīng)營管理事項(xiàng)經(jīng)黨組織研究討論后，再由董事會或經(jīng)理層作出決定。落實(shí)黨組織在企業(yè)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作中的主體責(zé)任和紀(jì)檢機(jī)構(gòu)的監(jiān)督責(zé)任，突出對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員履行職責(zé)情況監(jiān)督，確保企業(yè)決策部署及其執(zhí)行過程符合黨和國家方針政策、法律法規(guī)。
三、整合打造企業(yè)外部監(jiān)督新格局
8.強(qiáng)化國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督。堅(jiān)持出資人管理和監(jiān)督有機(jī)統(tǒng)一，以管資本為主推進(jìn)國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)職能轉(zhuǎn)變，形成領(lǐng)導(dǎo)決策、協(xié)調(diào)處置、監(jiān)督報(bào)告三大平臺，把強(qiáng)化出資人監(jiān)督擺在重要位置。國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)設(shè)立稽查辦公室，負(fù)責(zé)分類處置和督辦監(jiān)督工作中發(fā)現(xiàn)的需要企業(yè)整改的問題，組織開展國有資產(chǎn)重大損失調(diào)查，提出有關(guān)責(zé)任追究的意見建議。積極推進(jìn)經(jīng)營性國有資產(chǎn)統(tǒng)一監(jiān)管，切實(shí)發(fā)揮國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)專業(yè)化優(yōu)勢。建立經(jīng)營績效綜合評價(jià)長效機(jī)制，結(jié)合不同時(shí)期的工作重點(diǎn)，對企業(yè)開展全面“體檢”。加強(qiáng)對企業(yè)境外國有資產(chǎn)的監(jiān)管，確保企業(yè)境外國有資產(chǎn)安全可控、有效運(yùn)營。
9.改進(jìn)監(jiān)事會監(jiān)督方式。國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法向所出資企業(yè)派出監(jiān)事會。監(jiān)事會圍繞企業(yè)財(cái)務(wù)、“三重一大”事項(xiàng)以及董事會和經(jīng)理層依法依規(guī)履職等重點(diǎn)，著力強(qiáng)化當(dāng)期監(jiān)督和事中監(jiān)督，發(fā)揮預(yù)防預(yù)警功能。綜合運(yùn)用列席會議、訪談座談、審計(jì)查賬和專項(xiàng)檢查等方式，掌握企業(yè)重大決策和重大經(jīng)營管理活動情況，及時(shí)揭示企業(yè)隱患和風(fēng)險(xiǎn)。健全監(jiān)事會履職報(bào)告制度，嚴(yán)格落實(shí)向國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告年度監(jiān)督檢查情況，對重要情況、重大風(fēng)險(xiǎn)和違法違紀(jì)違規(guī)行為“一事一報(bào)告”。對監(jiān)事會監(jiān)督檢查情況實(shí)行“一企一公開”，也可以按照類別和事項(xiàng)公開。落實(shí)監(jiān)事會的監(jiān)督權(quán)、評價(jià)質(zhì)詢權(quán)、糾正建議權(quán)、罷免或者調(diào)整建議權(quán)，監(jiān)事會可以根據(jù)授權(quán)督促企業(yè)整改落實(shí)有關(guān)問題或者約談企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員。建立監(jiān)事會和監(jiān)事履職記錄制度，健全責(zé)任追究和倒查機(jī)制。
10.健全國有企業(yè)審計(jì)監(jiān)督體系。完善國有企業(yè)審計(jì)制度，實(shí)現(xiàn)企業(yè)國有資產(chǎn)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋。積極推行全面審計(jì)，加大對國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況的審計(jì)力度，堅(jiān)持離任必審，逐步建立和完善任中審計(jì)和任期輪審，實(shí)現(xiàn)任期內(nèi)至少審計(jì)一次。對國有企業(yè)重大財(cái)務(wù)異常、重大資產(chǎn)損失及風(fēng)險(xiǎn)隱患、國有企業(yè)境外資產(chǎn)等開展專項(xiàng)審計(jì)，對重大決策部署和投資項(xiàng)目、重要專項(xiàng)資金等開展跟蹤審計(jì)。建立審計(jì)公告制度，提高審計(jì)的透明度和影響力。強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用，落實(shí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改和問責(zé)，切實(shí)提高審計(jì)監(jiān)督成效。推進(jìn)國有企業(yè)購買社會審計(jì)服務(wù)，擴(kuò)大購買服務(wù)范圍，推動審計(jì)監(jiān)督職業(yè)化。
11.進(jìn)一步增強(qiáng)紀(jì)檢監(jiān)察和巡視巡察作用。加強(qiáng)對國有企業(yè)執(zhí)行黨的紀(jì)律情況的監(jiān)督檢查，重點(diǎn)審查黨的政治紀(jì)律、政治規(guī)矩、組織紀(jì)律、廉潔紀(jì)律執(zhí)行情況，嚴(yán)肅查處違反黨中央八項(xiàng)規(guī)定精神的行為和“四風(fēng)”問題。聚焦“三重一大”事項(xiàng)和侵吞國有資產(chǎn)、利益輸送等問題，嚴(yán)格查辦發(fā)生在國有企業(yè)改制重組、產(chǎn)權(quán)交易、投資并購、物資采購、招標(biāo)投標(biāo)以及國際化經(jīng)營等重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的腐敗案件。聚焦黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭，圍繞“四個(gè)著力”，加強(qiáng)和改進(jìn)國有企業(yè)巡視巡察工作，發(fā)現(xiàn)問題，形成震懾。督促企業(yè)落實(shí)“兩個(gè)責(zé)任”，實(shí)行“一案雙查”，強(qiáng)化責(zé)任追究。
12.建立高效順暢的外部監(jiān)督協(xié)同機(jī)制。整合出資人監(jiān)管、監(jiān)事會監(jiān)督和審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察等監(jiān)督力量，明確各監(jiān)督主體監(jiān)督重點(diǎn)和分工，建立監(jiān)督工作會商機(jī)制，加強(qiáng)統(tǒng)籌聯(lián)動，減少重復(fù)檢查，形成監(jiān)督合力，提高監(jiān)督效能。創(chuàng)新監(jiān)督工作方式方法，運(yùn)用信息化手段查核問題，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督信息共享。完善重大違法違紀(jì)違規(guī)問題線索向紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)移送機(jī)制，健全監(jiān)督主體依法提請有關(guān)機(jī)關(guān)配合調(diào)查案件的制度措施。
四、完善信息公開加強(qiáng)社會監(jiān)督
13.推動國有資產(chǎn)和國有企業(yè)重大信息公開。建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管重大信息公開制度，依法依規(guī)設(shè)立信息公開平臺，對國有資本整體運(yùn)營情況、企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值及經(jīng)營業(yè)績考核總體情況、國有資產(chǎn)監(jiān)管制度和監(jiān)督檢查情況等依法依規(guī)、及時(shí)準(zhǔn)確披露。嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)信息公示暫行條例》(國務(wù)院令第654號)及《山東省廠務(wù)公開條例》《山東省省管企業(yè)財(cái)務(wù)等重大信息公開暫行規(guī)定》等，在依法保護(hù)國家秘密和企業(yè)商業(yè)秘密的前提下，企業(yè)主動公開公司治理以及管理架構(gòu)、經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況、關(guān)聯(lián)交易、企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬等信息，全力打造“陽光國企”。
14.充分尊重市場規(guī)律，規(guī)范國有企業(yè)兼并重組、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、經(jīng)營投資等行為。把準(zhǔn)確客觀定價(jià)作為防止國有資產(chǎn)流失的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，堅(jiān)持公開透明原則，依法依規(guī)全面準(zhǔn)確地向買方賣方披露國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、處置等信息。將中介機(jī)構(gòu)評估與多方詢價(jià)談判緊密結(jié)合，以市場公允價(jià)格處置國有資產(chǎn)。
15.充分發(fā)揮社會監(jiān)督作用。重視各類媒體的監(jiān)督，及時(shí)回應(yīng)社會輿論對企業(yè)國有資產(chǎn)運(yùn)營的重大關(guān)切。拓寬和暢通社會公眾參與監(jiān)督的渠道，認(rèn)真處理人民群眾來信、來訪和舉報(bào)，切實(shí)保障單位和個(gè)人對造成國有資產(chǎn)損失行為進(jìn)行檢舉和控告的權(quán)利。積極借助評估、審計(jì)、法律等社會中介機(jī)構(gòu)，發(fā)揮其專業(yè)優(yōu)勢和第三方獨(dú)立監(jiān)督作用。
五、強(qiáng)化國有資產(chǎn)損失和監(jiān)督工作責(zé)任追究
16.加大對企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資的責(zé)任追究。明確企業(yè)是維護(hù)國有資產(chǎn)安全、防止流失的責(zé)任主體。建立國有企業(yè)重大決策失誤和失職、瀆職責(zé)任倒查機(jī)制，對因不履行或不正確履行職責(zé)而造成損失以及其他嚴(yán)重不良后果的董事、高級管理人員等，實(shí)行重大決策終身責(zé)任追究。綜合運(yùn)用組織處理、經(jīng)濟(jì)處罰、禁入限制、紀(jì)律處分和追究刑事責(zé)任等手段，依法查辦違規(guī)經(jīng)營投資導(dǎo)致國有資產(chǎn)重大損失的案件，嚴(yán)厲懲處侵吞、貪污、輸送和揮霍國有資產(chǎn)的行為。對違法違紀(jì)問題突出、造成重大國有資產(chǎn)損失的，嚴(yán)肅追究企業(yè)黨組織的主體責(zé)任和企業(yè)紀(jì)檢機(jī)構(gòu)的監(jiān)督責(zé)任。建立完善企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究典型案例通報(bào)制度，加強(qiáng)對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的警示教育。
17.嚴(yán)格外部監(jiān)督工作責(zé)任追究。進(jìn)一步明確和落實(shí)企業(yè)外部監(jiān)督主體維護(hù)國有資產(chǎn)安全、防止流失的監(jiān)督責(zé)任。健全對國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、監(jiān)事會、審計(jì)機(jī)關(guān)和紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察部門的問責(zé)機(jī)制，對企業(yè)重大違法違紀(jì)違規(guī)問題應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或敷衍不追、隱匿不報(bào)、查處不力的，嚴(yán)格追究有關(guān)人員失職瀆職責(zé)任。加強(qiáng)外部監(jiān)督主體的自我監(jiān)督，建立內(nèi)控機(jī)制，嚴(yán)肅查處監(jiān)督工作人員在問題線索清理、處置和案件查辦過程中違反政治紀(jì)律、組織紀(jì)律、廉潔紀(jì)律、群眾紀(jì)律、工作紀(jì)律和生活紀(jì)律的行為。
六、加強(qiáng)監(jiān)督制度和監(jiān)督能力建設(shè)
18.進(jìn)一步完善企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督制度。研究制定加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的配套政策，建立國有資產(chǎn)損失追償制度，將各監(jiān)督主體的職責(zé)、程序和有關(guān)要求法定化、規(guī)范化，責(zé)任追究的措施具體化。完善企業(yè)國有資產(chǎn)投資規(guī)劃、業(yè)績考核、產(chǎn)權(quán)管理、薪酬分配、財(cái)務(wù)監(jiān)督等工作規(guī)范，提升國有資產(chǎn)監(jiān)管效能。加強(qiáng)對法律法規(guī)執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，促進(jìn)國有資產(chǎn)監(jiān)管各項(xiàng)制度切實(shí)有效實(shí)施。完善企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度，促進(jìn)依法決策、依法經(jīng)營、依法維權(quán)，全面提升企業(yè)法治水平。
19.不斷加強(qiáng)監(jiān)督隊(duì)伍建設(shè)。選派政治堅(jiān)定、業(yè)務(wù)扎實(shí)、作風(fēng)過硬、清正廉潔的優(yōu)秀人才，進(jìn)一步充實(shí)監(jiān)督力量。加強(qiáng)外部董事、專職監(jiān)事隊(duì)伍建設(shè)，充分發(fā)揮外部董事、專職監(jiān)事人才庫作用，逐步提高專職監(jiān)事的比例，為加強(qiáng)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督提供專業(yè)人才保障。強(qiáng)化監(jiān)督隊(duì)伍培訓(xùn)，優(yōu)化監(jiān)督人員知識結(jié)構(gòu)，提升監(jiān)督隊(duì)伍的整體素質(zhì)。加強(qiáng)對監(jiān)督隊(duì)伍的管理，健全與監(jiān)督工作成效掛鉤的激勵(lì)約束機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)督隊(duì)伍履職保障。
本意見適用于全省企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督工作。金融、文化等企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督工作，中央和省另有規(guī)定的依其規(guī)定。
山東省人民政府辦公廳
2017年5月10日
(此件公開發(fā)布)
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